年内上市公司收60份证监会立案调查通知书 超七成涉嫌信披违法违规

    本报记者 吴晓璐

    今年以来，监管部门持续加大对上市公司信披质量监管。记者根据上市公司公告梳理，截至7月29日发稿，年内43家上市公司收到证监会46份涉嫌信披违法违规立案调查通知书（包括公司、高管、控股股东和实控人等），同比增长170.59%。

    “上市公司信息披露质量越有保证，投资者对证券市场的信心就越大，证券市场就越能健康发展。”中国社科院法学所研究员、商法研究室主任陈洁对《证券日报》记者表示，信息披露的责任主体除了上市公司控股股东和实际控制人、董监高，还有保荐机构、出具信披文件的中介机构等。

    43家公司涉嫌信披违法违规

    据记者梳理，截至7月29日发稿，今年以来，57家上市公司收到60份证监会的立案调查通知书，同比增长约127%。其中，46份涉嫌信披违法违规（含3家公司因未在法定期限内披露2021年年度报告），占比76.67%。去年同期，26家上市公司收到27份立案调查通知书，17份涉嫌信披违法违规。

    除了涉嫌信披违法违规，上述60份立案调查通知书中，涉嫌内幕交易或泄露内幕信息的有6份，涉嫌操纵市场2份。

    谈及今年上市公司因信披违法违规被立案调查数量增多，中国银行研究院博士后邱亦霖表示，自新证券法正式实施以来，证监会对信息披露违法行为的监管力度呈现逐步加强的趋势。

    “随着资本市场改革加快推进，信息披露制度建设已经成为完善资本市场基础制度的核心工作，监管部门对信披违法违规行为‘零容忍’的态度更加明确。”邱亦霖表示，首先，提高信息披露质量是切实保护投资者权益的重要体现；其次，注册制以信息披露为核心。只有在真实准确完整地披露信息基础上，投资者根据披露的信息审慎做出投资决策，才能有效发挥资本市场的资源配置功能；最后，强监管下，信息披露监管发挥的正向引导以及负面约束作用将逐步增强。

    上海明伦律师事务所律师王智斌表示，随着科创板、北交所的设立，多层次的资本市场也迎来更多的上市主体，对监管提出了更高的要求。

    持续完善信披规则

    一直以来，上市公司信息披露质量都是监管关注重点。近年来，围绕提高上市公司信息披露针对性和有效性，监管部门出台一系列规则。如今年1月份，证监会发布《关于注册制下提高招股说明书信息披露质量的指导意见》，上交所发布《科创板上市公司自律监管指南》规范科创板公司信息披露行为；今年5月份，为提升主板信息披露服务水平，上交所对《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》进行修订，增强信息披露的有效性和针对性。

    谈及如何进一步提高上市公司信披质量，邱亦霖认为，从上市公司的信息披露监管要求来看，信息披露监管会继续坚持“零容忍”的态度，坚持科学监管、分类监管、专业监管、持续监管的原则。除了加大监管力度之外，一方面要加强上市公司自愿性信息披露监管机制建设。制定自愿性信息披露的相关规范，为信息披露监管提供支撑；另一方面，进一步强化公司治理，细化公司信息披露的相关部门以及独立董事的职责，并建立相应的考核问责机制。

    中介机构归位尽责是提高信息披露质量的重要环节，也是保护投资者合法权益的重要基础。监管部门持续压实中介机构责任，提高上市公司信披质量。

    陈洁表示，中介机构的核查把关责任是保证证券市场诚信运行的重要基础，既关系着其自身市场声誉，也关系到整个证券市场诚信环境的声誉，还关系到投资者的合法权益，以及资本市场的发展。

（编辑 李波 白宝玉）