专家支“四招” 以强化中介机构责任和执业能力

    ■本报记者 朱宝琛

    深圳证监局8月27日公布的一份行政处罚决定书显示，因为存在“未充分、适当执行风险评估程序”等违法事实，决定对瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）责令改正，没收零七股份2014年年报审计业务收入55万元，并处以55万元罚款。

    《证券日报》记者梳理后发现，今年以来，已经有多家中介机构，包括证券公司、会计师事务所、律师事务所、资产评估公司等受到监管机构的行政处罚。

    对此，接受《证券日报》记者采访的业内人士普遍认为，作为资本市场的“看门人”，强化中介机构的责任和执业能力非常有必要，能有效降低财务欺诈行为的发生几率，有力提升上市公司质量。

    中介机构严格履行核查验证、专业把关的法定职责，能有力提升上市公司信息披露质量。因此，证监会始终严厉打击中介机构违法失职行为，持续督促中介机构及其从业人员依法履行职责，维护资本市场健康发展秩序，保护广大中小投资者合法权益。同时，采取一系列措施，督促中介机构勤勉尽责。

    “中介机构是资本市场投资经营活动的重要参与主体，被市场形象的喻为‘看门人’，他们在实际工作中能否勤勉尽责，关系着市场能否良性发展。”联储证券首席投资顾问郑虹对《证券日报》记者表示。

    贝塔金融研究院院长徐阳在接受记者采访时表示，如果因中介公司未勤勉尽责而导致金融事故的发生，关系到的不仅是股市相关联的公司，同时也包括其他与此相关的公司，会给金融领域造成较大冲击。

    如何强化中介机构责任和能力？对此，郑虹从四方面予以阐述：第一，要从中介机构自身出发，自发、自律的严格按照从业人员行为规范要求参与项目。并且中介机构需要在项目进行过程中，加强风控合规意识；第二，要从监管层角度出发，加大监管力度，加大问责力度，提高违法成本，用法律震慑中介机构不敢心存侥幸；第三，要从上市公司角度出发，提高上市公司高管对信息披露真实性的重视度，讲真话做真账，不投机取巧，用自身规范的业务反过来督促中介机构更加勤勉尽责；第四，要从过程中把控，做到事前、事中、事后都能严格并及时按照监管层的要求进行资料报送、信息披露。

    徐阳表示，除了加强监管以外，中介机构从业人员的专业能力和素质需要有一个较高的标准，同时加大惩罚力度，以震慑其他宵小之辈。