彩讯股份：北京市君合律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（五）

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    北京市君合律师事务所
    
    关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市
    
    之补充法律意见书（五）
    
    彩讯科技股份有限公司：
    
    北京市君合律师事务所（以下简称“本所”）接受彩讯科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“彩讯股份”）的委托，指派律师（以下简称“本所律师”或“我们”）以特聘法律顾问的身份，就发行人首次公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市事宜（以下简称“本次发行及上市”），出具了《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市出具法律意见书之律师工作报告》、《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》、《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》、《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（三）》、《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（四）》（以下统称“已出具律师文件”）。
    
    鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）受发行人委托已对发行人2015年度、2016年度及2017年度期间（以下称“报告期”）的财务会计报表进行审计，并于2018年2月5日出具了《彩讯科技股份有限公司审计报告》（信会师报字[2018]第ZA10099号）（以下简称《审计报告》）、《彩讯科技股份有限公司内部控制鉴证报告》（信会师报字[2018]第ZA10103号）（以下简称《内控鉴证报告》），本所现根据前述《审计报告》、《内控鉴证报告》，以及自2017年7月1日至2017年12月31日期间发行人本次发行及上市相关情况变化所涉及的法律问题，特出具《关于彩讯科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（五）》（以下简称“本补充法律意见书”）。
    
    为出具本补充法律意见书之目的，本所律师按照中国有关法律、法规和规范性文件的有关规定，在已出具律师文件所依据的事实的基础上，就出具本补充法律意见书所涉及的事实进行了补充调查，并就有关事项向发行人的董事、监事及高级管理人员作了询问并进行了必要的讨论，取得了由发行人获取并向本所律师提供的证明和文件。
    
    为出具本补充法律意见书，本所律师审查了发行人提供的有关文件及其复印件，并基于发行人向本所律师作出的如下保证：发行人已提供了出具本补充法律意见书所必须的、真实、完整的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言，不存在任何遗漏或隐瞒；其所提供的副本材料或复印件与正本材料或原件完全一致，各文件的原件的效力在其有效期内均未被有关政府部门撤销，且于本补充法律意见书出具日均由其各自的合法持有人持有；其所提供的文件及文件上的签名和印章均是真实的；其所提供的文件及所述事实均为真实、准确和完整。对于出具本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所依赖有关政府部门或者其他有关机构出具的证明文件以及发行人向本所出具的说明及确认出具本补充法律意见书。
    
    本补充法律意见书是对已出具律师文件的补充。除非上下文另有说明外，本补充法律意见书中所使用的术语、定义和简称与已出具律师文件中使用的术语、定义和简称具有相同的含义。本所在已出具律师文件中所作出的所有声明同样适用于本补充法律意见书。
    
    本补充法律意见书仅供发行人本次发行及上市之目的使用，不得用作任何其他目的。本所同意发行人将本补充法律意见书作为其本次发行及上市的申请材料的组成部分，并对本补充法律意见书承担责任。本所同意发行人部分或全部在有关本次发行及上市的招股说明书中自行引用或按照中国证监会审核要求引用本补充法律意见书的有关内容，并负责发行人作前述引用时不会导致法律上的歧义或曲解。
    
    本所律师已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（以下简称《创业板管理办法》）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定的要求，以及律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对因出具本补充法律意见书而由发行人及其分支机构提供或披露的文件和有关事实进行了审查与验证，并在此基础上出具本补充法律意见书。
    
    综上所述，本所出具本补充法律意见书如下：
    
    一、本次发行及上市的实质条件
    
    (一)规范运行
    
    根据《内控鉴证报告》及《招股说明书》，基于本所律师作为非财务专业人
    
    员的理解和判断，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证
    
    公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留
    
    结论的内部控制鉴证报告，符合《创业板管理办法》第十八条的规定。
    
    根据发行人提供的文件及本所律师的核查，发行人的董事、监事和高级管理
    
    人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，不存在《创业板管理办法》
    
    第十九条所列之情形。
    
    根据发行人及其控股股东、实际控制人的确认及本所律师的核查，发行人及
    
    其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共
    
    利益的重大违法行为；发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在
    
    未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的情形，符合《创业板
    
    管理办法》第二十条的规定。(二)财务与会计
    
    根据《审计报告》、《内控鉴证报告》、发行人的说明以及我们向立信所做的
    
    了解，基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，发行人会计基础工
    
    作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规
    
    定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，
    
    并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《证券法》第十三条第
    
    （三）项和《创业板管理办法》第十七条的规定。
    
    根据《审计报告》和发行人的说明，1）发行人最近两年连续盈利，最近两
    
    年净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）累计不少于1,000
    
    万元；并且最近一年盈利，最近一年营业收入不少于 5,000 万元；2）截至
    
    2017年12月31日，发行人净资产不少于2,000万元，且不存在未弥补亏损；
    
    3）发行人本次发行及上市前股本总额为36,000万元，本次发行及上市完成
    
    后发行人的股本不少于 3,000 万元，符合《证券法》第十三条第（二）项、
    
    《证券法》第五十条第（二）项和《创业板管理办法》第十一条第（二）、
    
    （三）和（四）款的规定。(三)其他
    
    根据《审计报告》、相关主管政府部门出具的证明、发行人的确认及本所律
    
    师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人最近三年财务报表无重大
    
    虚假记载且无其他重大违法行为，符合《证券法》第十三条第（三）项和《证
    
    券法》第五十条第（四）项的规定。
    
    综上所述，发行人本次发行及上市符合《公司法》、《证券法》、《创业板管理
    
    办法》等法律、法规和规范性文件所规定的股份有限公司公开发行股票并在
    
    创业板上市的实质条件。
    
    二、发起人和股东
    
    截至本补充法律意见书出具日，发行人股东变化情况如下：(一)阿拉丁置业增加注册资本和实收资本
    
    2017年7月12日，阿拉丁置业股东作出变更决议，同意阿拉丁置业的注册
    
    资本由5,000万元增至6,600万元，并通过了相应的章程修正案。
    
    根据深圳市市场监督管理局于2017年7月13日下发的《变更（备案）通知
    
    书》，阿拉丁置业已就本次增资办理了工商变更登记。本次变更完成后，阿
    
    拉丁置业的股权结构如下：
    
                    股东               出资额（万元）        出资比例（%）
     1             王兆娜                          6,600                   100
                 合计                               6,600                   100
    
    
    2017年7月19日，深圳中兴信会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》
    
    （中兴信验证[2017]G139号），截至2017年7月19日，阿拉丁置业实收资
    
    本为4,600万元。(二)瑞彩信息出资人变更
    
    根据合伙人夏晓苑与执行事务合伙人蔡浩签署的《权益转让协议》，鉴于夏
    
    晓苑已向发行人提出辞职，因此将其持有瑞彩信息0.2254%的权益（对应出
    
    资额35,959.88元）转让给蔡浩。
    
    瑞彩信息全体合伙人已作出变更决定书，同意合伙人夏晓苑进行上述权益转
    
    让并从瑞彩信息退伙。同时，瑞彩信息全体合伙人签署了新的合伙协议。
    
    根据淮安经济技术开发区市场监督管理局于2017年11月25日下发《合伙
    
    企业准予变更登记通知书》（（kf500）合伙登记[2017]第11240001号），瑞彩
    
    信息已就本次变更办理了工商登记。本次变更完成后，瑞彩信息的出资结构
    
    如下：
    
            合伙人     合伙人类型    出资方式   出资额（元）   权益比例（%）
     1       蔡浩      普通合伙人      货币         82,636.88            0.3545
     2      曾之俊     有限合伙人      货币      1,486,718.43           20.4943
     3      车荣全     有限合伙人      货币     13,264,428.00           71.3008
     4      铁喜光     有限合伙人      货币         48,379.11            0.3067
     5      何声伟     有限合伙人      货币         84,462.09            0.7225
     6      叶群华     有限合伙人      货币         23,601.42            0.1480
     7      蒋文斌     有限合伙人      货币         33,899.88            0.2125
     8      邱全飞     有限合伙人      货币         73,045.57            0.4785
     9      吴年德     有限合伙人      货币         43,923.13            0.2754
     10     张传明     有限合伙人      货币         30,949.23            0.1971
     11      刘晓      有限合伙人      货币         38,285.94            0.2400
     12     赵承清     有限合伙人      货币         38,430.80            0.2409
     13     曾春刚     有限合伙人      货币         47,233.58            0.2989
     14      陈琼      有限合伙人      货币         19,974.28            0.1252
     15     谭琳琳     有限合伙人      货币         25,292.17            0.1586
     16     雷震强     有限合伙人      货币         69,557.33            0.4544
     17     杨燕武     有限合伙人      货币         36,248.28            0.2272
     18     陈国华     有限合伙人      货币         34,092.63            0.2137
     19      彭涛      有限合伙人      货币         73,955.07            0.6282
     20     欧阳勋     有限合伙人      货币         17,439.75            0.2198
     21     胡一帆     有限合伙人      货币         29,104.30            0.1847
     22     张生存     有限合伙人      货币         40,237.16            0.2563
     23      王盈      有限合伙人      货币         18,058.48            0.1132
     24     陈祥飞     有限合伙人      货币         15,759.52            0.0988
     25     徐福盛     有限合伙人      货币         15,759.52            0.0988
     26      吴超      有限合伙人      货币         27,975.32            0.1754
     27     唐子涵     有限合伙人      货币         27,130.17            0.3986
     28      王凌      有限合伙人      货币         35,165.93            0.4261
     29      潘宇      有限合伙人      货币          5,603.72            0.0351
            合伙人     合伙人类型    出资方式   出资额（元）   权益比例（%）
     30     余忠广     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     31     潘卫平     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     32     曾令华     有限合伙人      货币         12,360.00            0.0775
     33     秦书辉     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     34      刘安      有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     35     肖胜雄     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     36      邹勇      有限合伙人      货币         14,420.00            0.0904
     37     黄建飞     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     38     陈日红     有限合伙人      货币         10,300.00            0.0646
     39      卢健      有限合伙人      货币          8,240.00            0.0517
     40     陈跃柱     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0516
     41     陈戬晴     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0516
     42     黄小丽     有限合伙人      货币         14,420.00            0.0903
     43      郭丹      有限合伙人      货币         12,154.00            0.0761
     44     张占远     有限合伙人      货币          8,240.00            0.0518
                       合计                      15,933,401.69            100.00
    
    
    三、发行人的业务
    
    (一)经营资质和证照
    
    根据发行人提供的资料，截至本补充法律意见书出具日，发行人及其控股子
    
    公司持有如下资质证书：
    
    (1) 增值电信业务经营许可证
    
    根据工信部于2017年2月22日颁发的《增值电信业务经营许可证》（编号：
    
    B2-20060342），发行人受许可的业务种类为第二类增值电信业务中的国内呼
    
    叫中心业务、信息服务业务（不含互联网信息服务），业务覆盖范围为全国，
    
    有效期至2021年4月28日。
    
    根据工信部于2017年5月17日颁发的《电信网码号资源使用证书》（编号：
    
    号[2015]00396-A01），发行人获批使用码号为10690805的电信网码号资源，
    
    批准用途为短消息类服务接入代码，使用范围为全国，使用期限至2021年
    
    4月28日。
    
    根据广东省通信管理局于2016年11月7日核发的《增值电信业务经营许可
    
    证》（编号：粤B2-20040066），发行人受许可的业务种类为：一、第二类增
    
    值电信业务中的信息服务业务（不含互联网信息服务），业务覆盖范围为广
    
    东省；二、第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务），
    
    服务项目：不含信息搜索查询服务、信息即时交互服务，有效期至2019年
    
    2月26日。
    
    根据工信部于2017年8月23日核发的《增值电信业务经营许可证》（编号：
    
    B2-20172129），深圳腾畅受许可的业务种类为第二类增值电信业务中的信息
    
    服务业务（不含互联网信息服务），业务覆盖范围为全国，有效期至2022年
    
    8月23日。
    
    根据广东省通信管理局于2017年9月18日核发的《增值电信业务经营许可
    
    证》（编号：粤B2-20120497），广州百纳受许可的业务种类为第二类增值电
    
    信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务），业务覆盖范围为不含信
    
    息搜索查询服务、信息即时交互服务，有效期至2022年9月18日。
    
    (2) 网络文化经营许可证
    
    根据广东省文化厅于2015年3月10日核发的《网络文化经营许可证》（编
    
    号：粤网文[2015]1108-040 号），广州百纳已获得利用信息网络经营动漫产
    
    品的许可，有效期至2018年3月9日。
    
    根据广东省文化厅于2015年4月24日核发的《网络文化经营许可证》（编
    
    号：粤网文[2015]1241-117 号），安歌软件已获得利用信息网络经营动漫产
    
    品的许可，有效期至2018年4月23日。
    
    根据广东省文化厅于2015年8月10日核发的《网络文化经营许可证》（编
    
    号：粤网文[2015]1220-101 号），广州百宇乐已获得利用信息网络经营动漫
    
    产品的许可，有效期至2018年4月16日。
    
    (3) 信息系统集成及服务资质证书
    
    根据中国电子信息行业联合会于2017年10月26日核发的《信息系统集成
    
    及服务资质证书》（证书编号：XZ1440320172366），发行人资质等级为壹级，
    
    有效期至2021年12月30日。
    
    根据中国电子信息行业联合会于2016年12月9日核发的《信息系统集成及
    
    服务资质证书》（证书编号：XZ2440320131489），发行人资质等级为贰级，
    
    有效期至2020年12月31日。
    
    根据中国电子信息行业联合会于2016年5月20日核发的《信息系统集成及
    
    服务资质证书》（证书编号：XZ4610020130514），西安绿点资质等级为肆级，
    
    有效期至2020年5月19日。
    
    (4) 软件企业认定证书
    
    根据深圳市经济贸易和信息化委员会于2013年6月28日核发的《软件企业
    
    认定证书》（编号：深R-20130739），彩讯有限被认定为软件企业。
    
    根据陕西省工业和信息化厅于2013年6月14日核发的《软件企业认定证书》
    
    （编号：陕R-20130019），西安绿点被认定为软件企业。
    
    (5) 高新技术企业证书
    
    根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳
    
    市地方税务局于2015年11月2日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
    
    编号：GR201544201130），发行人获得高新技术企业认证，有效期为3年。
    
    根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会于2017年12月30日联合
    
    颁发的《深圳市高新技术企业证书》（证书编号：SZ20171621），发行人获
    
    得深圳市高新技术企业认证，有效期为3年。
    
    根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税
    
    务局于2017年10月18日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
    
    GR201761000065），西安绿点获得高新技术企业认证，有效期为3年。
    
    根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税
    
    务局于 2016 年 12 月 9 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
    
    GR201644005749），广州景致获得高新技术企业认证，有效期为3年。
    
    根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳
    
    市地方税务局于2017年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
    
    编号：GR201744204279），深圳腾畅获得高新技术企业认证，有效期为3年。
    
    根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会于2017年12月30日联合
    
    颁发的《深圳市高新技术企业证书》（证书编号：SZ20171536），深圳腾畅
    
    获得深圳市高新技术企业认证，有效期为3年。(二)发行人的主营业务
    
    根据《审计报告》，发行人2015年度及2016年度及2017年度的主营业务收
    
    入（合并报表口径）分别为 350,996,790.13 元、 461,786,065.81 元和
    
    616,320,003.99元，均占当期发行人营业收入的100%。
    
    四、重大关联交易
    
    根据《审计报告》、发行人的确认及本所律师的核查，发行人报告期内（即
    
    2015年度、2016年度和2017年度）的主要关联交易如下：(一)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    1. 出售商品/提供劳务情况表
    
    单位：元
    
          关联方          关联交易内容     2017年度     2016年度     2015年度
     北京汉宁恒丰医药   软件产品开发与      377,358.49
     科技股份有限公司   销售
     北京博奇电力科技   软件产品开发与       78,493.66     278,124.49    982,478.64
     有限公司           销售
     杭州友声科技股份   技术服务收入          6,603.78      36,874.90
     有限公司
     北京麦卡思为信息   技术服务收入                      353,401.98    215,436.90
     技术有限公司
     深圳市傲天通信有   软件产品开发与                    13,145.30     52,581.20
     限公司             销售
     淮安有米信息科技   技术服务收入                                   10,679.61
     有限公司
           合计                             462,455.93     681,546.67  1,261,176.35
    
    
    2013年3月，盈道软件与北京博奇电力科技有限公司（以下简称“北京博奇”）
    
    签订《邮件系统和企业即时通信系统采购及技术服务合同》，北京博奇向盈
    
    道软件采购企业即时通信系统RichUC一套（含750个用户使用授权许可）
    
    和Thinkmail电子邮件系统软件V4.0一套（包括邮件系统、反垃圾引擎模
    
    块、防病毒引擎模块及750个用户使用授权许可），签约合同价为14.95万
    
    元，合同有效期限自合同双方签字盖章之日起生效至双方权利义务履行完毕
    
    时止。
    
    2014年7月，盈道软件与麦卡思为签订《电子邮件投递服务合同》，盈道软
    
    件通过其拥有的M.target电子邮件营销平台，对麦卡思为的用户进行电子邮
    
    件投递活动，并提供IP地址、宽带、IP信誉维护服务、投递异常分析以及
    
    相关的技术支持服务。在合作期内，麦卡思为投递的邮件数量为50万封，
    
    并按照0.03元/封邮件的计费方式与盈道软件结算服务费，合同有效期限自
    
    2014年7月1日起至2015年6月30日止。
    
    2014年7月，彩讯有限与傲天通信签订《综合邮件直投系统采购及技术服
    
    务合同》，傲天通信向彩讯有限采购M.target-EDM数字营销平台软件V2.0
    
    一套及相关服务，合同金额为 7.69 万元，合同有效期限自合同双方签字盖
    
    章之日起生效至双方权利义务履行完毕时止。
    
    2015年4月，彩讯有限与北京博奇签订《博奇运维dcs数据远程可视化系统
    
    总包合同》，彩讯有限为北京博奇提供可视化系统所需硬件、软件及系统搭
    
    建、系统集成、报表开发等工作，签约合同价为145万元，合同有效期限自
    
    合同双方签字盖章之日起生效至双方权利义务履行完毕时止。
    
    2015年8月，彩讯软件与麦卡思为签订《电子邮件投递服务合同》，彩讯软
    
    件通过其拥有的M.target电子邮件营销平台，对麦卡思为的用户进行电子邮
    
    件投递活动，并提供IP地址、宽带、IP信誉维护服务、投递异常分析以及
    
    相关的技术支持服务，并按照0.02元/封邮件的计费方式与彩讯软件结算服
    
    务费，合同有效期限自2013年7月1日起至2016年4月30日止。
    
    2015年11月24日，广州百纳与淮安有米信息科技有限公司（以下简称“淮
    
    安有米”）签署《企业短信业务合作协议》，约定广州百纳为淮安有米提供短
    
    信/彩信通道或平台产品供淮安有米发布信息之用，采购短信数量为20万条，
    
    金额合计1.1万元，协议有效期自2015年11月24日至2016年11月23日。
    
    2016年3月29日，广州百纳、淮安有米与深圳腾畅签署《企业短信业务合
    
    作协议补充协议》，约定自2016年4月1日起，广州百纳将前述协议的权利
    
    义务转让给深圳腾畅。
    
    2015年12月，友声科技与广州百纳签订《企业短信业务合作协议》，广州
    
    百纳为友声科技提供短信/彩信通道或平台产品供友声科技发布信息之用，
    
    并按照0.075元/条结算服务费，合同有效期限自2015年12月14日起至2016
    
    年12月13日止。2016年3月，友声科技、广州百纳与深圳腾畅签订《企
    
    业短信业务合作协议补充协议》，三方约定由深圳腾畅履行广州百纳在前述
    
    协议下的权利义务。
    
    2016年11月，发行人与北京博奇签订《企业即时通讯Bingo软件技术服务
    
    合同》，由发行人向北京博奇就企业即时通讯Bingo软件项目提供专业技术
    
    服务，合同总金额为12.3万元，服务期限至2017年11月30日。2017年7
    
    月，发行人与北京博奇签订《企业即时通讯Bingo软件技术服务合同变更-1》,
    
    取消PC客户端开发服务，将合同金额变更为6.3万元。
    
    2017年2月，发行人与北京博奇签订《邮箱系统技术服务合同》，由发行人
    
    向北京博奇提供邮件系统软件的技术维护服务、相关技术培训及产品升级服
    
    务，履行期限为2017年2月15日至2018年2月15日。
    
    2017年6月，发行人与北京博奇签订《博奇运维DCS数据远程可视化系统
    
    二期合同》，由发行人向北京博奇提供可视化系统所需软件以及系统搭建、
    
    系统集成、报表开发等工作，合同总金额为135万元，合同有效期限自合同
    
    双方签字盖章之日起生效至双方权利义务履行完毕时止。
    
    2017年9月，发行人与北京汉宁签订《汉宁医药电商平台一期建设项目合
    
    同》，由发行人根据北京汉宁的需求为其定制开发基于PC端的Web版电商
    
    平台，合同总金额为50万元。2. 购买商品/接受劳务情况表
    
    单位：元
    
          关联方          关联交易内容     2017年度     2016年度     2015年度
     有米科技股份有限
     公司               运营推广费           87,962.27                 184,776.60
     杭州友声科技股份   外包开发费                         90,873.21
     有限公司
     深圳市傲天通信有   外包开发费                                    280,000.00
     限公司
           合计                              87,962.27      90,873.21    464,776.60
    
    
    2015年1月，彩讯有限与傲天通信签订《旁路监听采集模块软件开发合同》，
    
    傲天通信为彩讯有限开发“旁路监听采集模块软件”，负责完成软件的设计开
    
    发、移交、培训及相关服务工作，签约合同价为28万元，合同有效期限自
    
    合同双方签字盖章之日起生效至双方权利义务履行完毕时止。
    
    2015年6月，彩讯有限与广州优蜜签订《有米无线营销服务框架合同》及
    
    其附件《信息服务单》，广州优蜜为彩讯有限推广139邮箱（安卓），并按照
    
    2.6元/CPA手机号注册（即首次下载APP并注册登录）结算服务费，合同
    
    有效期限自2015年6月1日起至2016年5月31日止。
    
    2016年4月，彩讯有限与友声科技签订《人力资源外包合作框架协议》，友
    
    声科技为彩讯有限提供外包人员在彩讯有限指定的办公场所进行开发、测试
    
    等工作，并按照外包人员的级别所对应的价格（310-765元/天）按月结算服
    
    务费，合同有效期限自2016年4月1日起至2017年12月31日止。
    
    2016年11月，发行人与有米科技签订《网络推广服务合同》，发行人委托
    
    有米科技在其合法经营或代理的网络推广媒体进行推广服务，合作时间自
    
    2016年11月1日起至2017年12月31日止。(二)关联担保
    
    1. 实际控制人关联担保
    
    2016年5月，杨良志与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订《最
    
    高额保证合同》（0400000919-2016年高新（保）字0020号），就公司与中国
    
    工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订的《固定资产借款合同》
    
    （0400000919-400090005169514102）提供最高额保证担保。
    
    2016年5月，曾之俊与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订《最
    
    高额保证合同》（0400000919-2016年高新（保）字0019号），就公司与中国
    
    工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订的《固定资产借款合同》
    
    （0400000919-400090005169514102）提供最高额保证担保。2. 其他关联担保
    
    2016年5月，西安绿点与招商银行股份有限公司西安咸宁路支行（以下简
    
    称“招行西安咸宁路支行”）签订《借款合同》（编号：2016年35贷字第007
    
    号），借款金额为500万元（以下简称“本次借款”）。
    
    2016年5月，西安绿点股东周勇龙及其配偶周林娟签署《不可撤销担保书》，
    
    为本次借款提供保证担保。
    
    2016年5月，西安创新融资担保有限公司（以下简称“创新融担公司”）与
    
    招行西安咸宁路支行签署《不可撤销担保书》，为本次借款提供保证担保。
    
    2016年5月，西安绿点股东周勇龙与创新融担公司签署《反担保（房产抵
    
    押）合同》，以其房产为创新融担公司就本次借款作出的担保提供反担保，
    
    担保期限至2017年5月24日。
    
    2016年5月，西安绿点股东周勇龙及其配偶周林娟、股东赵铁山及其配偶
    
    祁伟与创新融担公司签署《反担保（保证）合同》，为创新融担公司就本次
    
    借款作出的担保提供反担保。
    
    截至本补充法律意见书出具日，西安绿点已偿还本次借款，上述关联担保已
    
    解除。(三)股权转让1. 受让广州百纳股权
    
    2015年4月2日，陈学军、王小侬与彩讯有限签署《股东转让出资合同书》，
    
    陈学军将其持有的广州百纳41.5%股权（对应注册资本83万元）以83万元
    
    价格转让给彩讯有限。王小侬将其持有的广州百纳58.5%股权（对应注册资
    
    本117万元）以117万元价格转让给彩讯有限。2. 受让彩讯有限股权
    
    2015年12月31日，北京百纳、李田锋、胡志辉、高坡与彩讯有限签署《北
    
    京无限互动科技有限公司股东转让出资合同书》，北京百纳将其持有的无限
    
    互动75%股权（对应注册资本75万元）以75万元价格转让给彩讯有限。3. 受让傲天科技股权
    
    2017年7月22日，杨良志与发行人签署《股份转让协议书》，杨良志将其
    
    持有的深圳市傲天科技股份有限公司（以下简称“傲天科技”）1,164,031 股
    
    股份以6,136,768元的价格转让给发行人。
    
    2017年7月22日，曾之俊与发行人签署《股份转让协议书》，曾之俊将其
    
    持有的傲天科技1,164,031股股份以6,136,768元的价格转让给发行人。
    
    根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的《彩讯科技股份有限公司拟股权
    
    收购项目涉及的深圳市傲天科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估
    
    报告》（万隆评报字（2017）第1471号），傲天科技于本次评估基准日的股
    
    东全部权益价值的评估值为9,200万元。(四)关联方资金拆借
    
    单位：元
    
          关联方          拆借金额         起始日            到期日        说明
     拆出
     广东车联网信息科   3,000,000.00   2015年3月13日     2015年8月31日      借款
     技服务有限公司
    
    
    根据发行人与广东车联网于2015年3月4日签署的《借款协议》，发行人同
    
    意向广东车联网借款300.00万元，借款期限为半年，借款利率为6.00%，自
    
    公司划出资金之日起开始计息，借款期限届满时利息与本金一并清偿。
    
    根据发行人提供的银行凭证，2015年3月13日，发行人向广东车联网支付
    
    相应借款合计300.00万元。2015年8月31日，发行人收到广东车联网归还
    
    的借款本金300.00万元及借款利息8.40万元。(五)关联方应收应付款项
    
    单位：元
    
      项目     关联方           2017.12.31                2016.12.31                 2015.12.31
      名称                账面余额    坏账准备     账面余额     坏账准备     账面余额    坏账准备
             北京博奇电
             力科技有限     88,207.55    6,910.38     725,000.00     58,120.28    437,405.66    21,870.28
      应收   公司
      账款   北京汉宁恒
             丰医药科技    152,830.18    7,641.51
             股份有限公
             司
      其他   北京无限互
      应收   动科技有限                            2,702,927.48    810,878.24
       款    公司
             杭州友声科
             技股份有限                              45,235.00
      应付   公司
      账款   深圳市傲天
             通信有限公                                                       84,000.00
             司
      其他
      应付   温利华                                     100.00
       款
             北京博奇电
             力科技有限      1,732.75                 59,433.96
      预收   公司
      账款   杭州友声科
             技股份有限                                                        3,000.00
             公司
    
    
    五、发行人的主要财产
    
    (一)控股子公司
    
    截至本补充法律意见书出具日，发行人的主要财产变化情况如下：1. 广州百纳变更经营范围
    
    根据广州百纳的营业执照及全国企业信息网上的公开信息，广州百纳的经营
    
    范围增加“广告业”等项目，广州百纳目前基本情况如下：
    
     名称         广州百纳软件技术有限公司
     住所         广州市天河区科韵路16号自编一栋1401房
     法定代表人   王小忠
     注册资本     200万元
     公司类型     有限责任公司
                  软件服务；会议及展览服务；多媒体设计服务；市场调研服务；信
                  息技术咨询服务；网络技术的研究、开发；计算机技术开发、技术
                  服务；市场营销策划服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚
     经营范围     会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、
                  展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；动漫及衍生
                  产品设计服务；广告业；增值电信服务（业务种类以《增值电信业
                  务经营许可证》载明内容为准）。（依法须经批准的项目，经相关部
                  门批准后方可开展经营活动）
     营业期限     2012年3月13日至长期
    
    
    2. 广州景致变更住所
    
    根据广州景致的营业执照及全国企业信息网上的公开信息，广州景致的住所
    
    变更为“广州市天河区天河北路894号301房”，广州景致目前基本情况如下：
    
     名称         广州景致无线信息科技有限公司
     住所         广州市天河区天河北路894号301房
     法定代表人   廖小国
     注册资本     1,000万元
     公司类型     有限责任公司
                  软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存
     经营范围     储服务；数字内容服务；数字动漫制作；游戏软件设计制作；地理
                  信息加工处理；广告业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
                  方可开展经营活动）
     营业期限     2014年5月26日至长期
    
    
    3. 新设彩讯香港
    
    根据发行人提供的《公司注册证明书》（第2649769号）等相关文件，发行
    
    人于2018年1月31日在香港设立一家全资子公司，即彩讯科技（香港）有
    
    限公司（以下简称“彩讯香港”），股本为1万元港币，发行人正在办理设立
    
    彩讯香港的境外投资相关手续。(二)参股子公司
    
    1. 上海飞智增加注册资本
    
    根据上海飞智的股东会决议及公司章程，上海飞智的注册资本由 107.1429
    
    万元增加至 111.9403 万元，新增注册资本由新股东湖南海翼电子商务股份
    
    有限公司认缴，增资完成后上海飞智的股权结构如下：
    
                     股东名称              出资额（万元）     持股比例（%）
     1                 汪沁                             48            42.8800
     2                 黄炜                             32            28.5867
     3               彩讯股份                           18            16.0800
     4     上海青锐投资中心（有限合伙）              7.1429             6.3810
     5     湖南海翼电子商务股份有限公司              4.7974             4.2857
     6                王小忠                             2             1.7867
                    合计                           111.9403                100
    
    
    2. 广东车联网股东及住所变更
    
    根据广东车联网的营业执照及全国企业信息网上的公开信息，广东车联网的
    
    住所变更为“广州市天河区冼村路11号之二35层自编04A单元”，广东车联
    
    网目前基本情况如下：
    
     名称         广东车联网信息科技服务有限公司
     住所         广州市天河区冼村路11号之二35层自编04A单元
     法定代表人   何广平
     注册资本     1,250万元
     公司类型     其他有限责任公司
                  软件开发；计算机、软件及辅助设备零售；软件服务；票务服务；
     经营范围     汽车租赁；广告业；代办机动车车管业务；增值电信服务（依法须
                  经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     营业期限     2010年11月16日至长期
    
    
    根据广东车联网的股东会决议，广东元通将其持有广东车联网3.17%的股权
    
    （对应出资额 39.625 万元）转让给广东自游、0.83%的股权（对应出资额
    
    10.375万元）转让给深圳德涵，变更后广东车联网的股权结构如下：
    
                     股东名称              出资额（万元）     持股比例（%）
     1               广东自游                       589.625              47.17
     2               彩讯股份                          300                 24
     3               深圳德涵                       260.375              20.83
     4               广东道路                          100                  8
                    合计                              1,250                100
    
    
    3. 上海幻星变更住所
    
    根据上海幻星的营业执照及全国企业信息网上的公开信息，上海幻星的住所
    
    变更为“浦东新区书院镇丽正路1628号4幢1-2层”，上海幻星目前基本情
    
    况如下：
    
     名称         上海幻星信息技术有限公司
     住所         浦东新区书院镇丽正路1628号4幢1-2层
     法定代表人   张凤英
     注册资本     117.6471万元
     公司类型     有限责任公司
                  信息技术、数码科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技
     经营范围     术转让，软件开发，网络工程，动漫设计，计算机软件及辅助设备
                  （除计算机信息系统安全专用产品）的销售。（依法须经批准的项目，
                  经相关部门批准后方可开展经营活动）
     营业期限     2011年11月25日至2031年11月24日
    
    
    (三)租赁房产的变化情况
    
    根据发行人提供的文件及确认，除已出具律师文件已披露内容外，截至本补
    
    充法律意见书出具日，发行人4处租赁房产办理了续租手续（下述第1-4项），
    
    新增2处租赁房产（下述第4-5项），具体情况如下：
    
          承租   出租方    租赁房屋地址    租赁费用   租赁面积   租赁截   房产证编
           方                                          （m2）    止日期      号
          彩讯   北京东   北京市东城区美
          股份   方道朴   术馆后街77号77
      1          文化资                    6.9元/平               2020.04.  东全字第北京文创美术馆 1 号       /         634.43产运营30
          分公   管理有   楼102-1、102-2、  方米 天                        10061号
           司    限公司   102-3、102-5室
                 杭州古   杭州市西湖区文
      2   彩股份讯份荡湾经济股时三代路广47场8号B华座星43方.1米元//天平177.95    21001.284.产未证提供房
                 合作社   层412号
                          沈阳市铁西区建                                  沈房权证
      3   彩股讯份赵伟    1设6-中1室路（1第-1一商号7万年元/        112   20101.099.中N0心601字08第2
                          城B座1601室）                                   63号
                 广州高   广州市天河区天                                  粤房地证
      4   景广州致新产技业术集层河北3路018房94自号编37方8米元//月平 271.60    2110.1380.C字1第824449
                 团有限   01/14号                                         号
                  公司
          承租   出租方    租赁房屋地址    租赁费用   租赁面积   租赁截   房产证编
           方                                          （m2）    止日期      号
                                                                          杭房权证
                          杭州市拱墅区莫                                  拱移字第
      5   彩讯            干山路蓝天商务   2.3元/平                2019.    09650124赵祥林407                       265.96股份中心    室、408  方米/天                02.09    号  、  第
                          室                                              09650242
                                                                          号
                 西安中   西安市高新区唐                                  西安市房
      6   西安   件兴有新限软廷南路10号中兴   60元/平          470    2020.    区权证字高新第
          绿点   责任公   产业园研发大楼   方米/月                01.22    105010000
                   司     主楼E403                                        8-03-1号
    
    
    1. 租赁房产出租方的权属
    
    经本所律师核查，上述第2项租赁房产（租赁面积177.95平方米）尚未提
    
    供房产证，出租方提供了房屋租赁备案证（西房租证（2016）第29427号），
    
    根据该房屋租赁备案证，本项租赁房产符合出租条件。除此之外，其他续期
    
    或新增租赁房产均已提供房产证书。
    
    根据发行人实际控制人杨良志、曾之俊出具的《关于租赁第三方房屋相关的
    
    承诺函》，如因任何原因导致发行人及/或其子公司承租的第三方房屋发生相
    
    关产权纠纷、债权债务纠纷、安全事故、整体规划拆除、出卖或抵押、诉讼
    
    /仲裁、行政命令等情形，并导致发行人及/或其子公司无法继续正常使用该
    
    等房屋或遭受损失，其均承诺承担因此造成发行人及/或其子公司的所有损
    
    失，包括但不限于因进行诉讼或仲裁、罚款、停产/停业、寻找替代场所以
    
    及搬迁所发生的一切损失和费用。
    
    基于上述，上述第2项租赁房产的权属瑕疵不会对发行人生产经营造成重大
    
    不利影响，亦不会对本次发行及上市构成实质性障碍。2. 租赁登记/备案
    
    根据发行人的确认及本所律师核查，除1处面积为177.95平方米的房产（上
    
    述第2项房产）外，发行人及其控股子公司续租或新增的租赁房产均未办理
    
    租赁登记或备案。
    
    根据《商品房屋租赁管理办法》第十四条第一款，房屋租赁合同订立后三十
    
    日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设
    
    （房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案。
    
    根据《合同法》及最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干
    
    问题的解释（一）》的规定，法律、行政法规规定合同应当办理登记手续，
    
    但未规定登记后生效的，当事人未办理登记手续不影响合同的效力，合同标
    
    的物所有权及其他物权不能转移，故未办理租赁登记的房屋租赁合同不会因
    
    为未办理租赁登记而无效。
    
    根据发行人实际控制人杨良志、曾之俊出具的《关于租赁第三方房屋相关的
    
    承诺函》，如因发行人及/或其子公司承租的第三方房屋未办理租赁备案，且
    
    在被主管机关责令限期改正后逾期未改正，导致发行人及/或其子公司被处
    
    以罚款的，其承诺承担因此造成发行人及/或其子公司的所有损失。
    
    据此，发行人及其控股子公司未就其房屋租赁相应办理登记备案，不会影响
    
    租赁合同的效力，不会对发行人生产经营造成重大不利影响，亦不会对本次
    
    发行及上市构成实质性障碍。(四)发行人的知识产权
    
    1. 商标
    
    (1) 新增商标
    
    根据发行人提供的《商标注册证》及本所律师核查，除已出具律师文件已披
    
    露内容外，截至本补充法律意见书出具日，发行人及其控股子公司新增3项
    
    注册商标，具体情况如下：
    
      序    商标名称     类    注册号         有效期限         权利人     状态
      号                 别
     1                   42   21800397   2017.12.21-2027.12.20   彩讯股份   已注册
     2                   35   21800374   2017.12.21-2027.12.20   彩讯股份   已注册
     3                   9    21800293   2017.12.21-2027.12.20   彩讯股份   已注册
    
    
    根据发行人的说明和本所律师核查，发行人及其控股子公司已获注册的上述
    
    商标上不存在任何质押或其他权利限制。综上，发行人及其控股子公司合法
    
    拥有上述注册商标。(2) 权利人名称由彩讯有限变更为彩讯股份
    
    根据发行人提供的《注册商标变更证明》，除已出具律师文件已披露内容外，
    
    截至本补充法律意见书出具日，发行人及其控股子公司已完成下列注册商标
    
    的权利人名称变更手续：
    
     序号      商标名称      类别      注册号        原权利人       现权利人
     1                        38       5223904       彩讯有限       彩讯股份
     2                        38       5755025       彩讯有限       彩讯股份
     3                        38       6067228       彩讯有限       彩讯股份
     4                        38       8552667       彩讯有限       彩讯股份
     5                        42       8552696       彩讯有限       彩讯股份
     6                        38       9078457       彩讯有限       彩讯股份
     7                        38       9078431       彩讯有限       彩讯股份
     8                        42       9075444       彩讯有限       彩讯股份
     9                        42       9075473       彩讯有限       彩讯股份
     10                       42       9075438       彩讯有限       彩讯股份
     11                       38       9171941       彩讯有限       彩讯股份
     12                       42       9171977       彩讯有限       彩讯股份
     13                       38       9157005       彩讯有限       彩讯股份
     14                       42       9157063       彩讯有限       彩讯股份
     15                       38       9075730       彩讯有限       彩讯股份
     16                       38       9376987       彩讯有限       彩讯股份
     17                       42       9377027       彩讯有限       彩讯股份
     18                       16       9682491       彩讯有限       彩讯股份
     19                       16       9682499       彩讯有限       彩讯股份
     20                       9       15481045       彩讯有限       彩讯股份
     21                       41       15481104       彩讯有限       彩讯股份
     22                       42       15481141       彩讯有限       彩讯股份
     23                       9       15481251       彩讯有限       彩讯股份
     24                       41      15481248       彩讯有限       彩讯股份
     25                       42       15481159       彩讯有限       彩讯股份
     26                       38      16032989       彩讯有限       彩讯股份
     27                       38      17158458       彩讯有限       彩讯股份
     28                       42      17158843       彩讯有限       彩讯股份
     29                       38      17158542       彩讯有限       彩讯股份
     30                       38      17344909       彩讯有限       彩讯股份
     31                       42      17344865       彩讯有限       彩讯股份
    
    
    2. 专利
    
    根据发行人提供的《发明专利证书》及本所律师核查，除已出具律师文件已
    
    披露内容外，截至本补充法律意见书出具日，发行人及其控股子公司新增1
    
    项专利，具体情况如下：
    
          专利   类                                                    权利期   他项
          权人   型       专利名称        专利号    申请日   公告日    限至    权利
      1   彩讯   发   一度种和基短于信“垃用圾户度信”誉的ZL201210  2012.12.  2017.11.  2032.12   无
          股份   明   短消息过滤方法      5806015      28       17       .27
    
    
    根据发行人的说明和本所律师核查，发行人及其控股子公司已获授权的上述
    
    专利上不存在任何质押或其他权利限制。综上，发行人及其控股子公司合法
    
    拥有上述专利。3. 计算机软件著作权
    
    (1) 新增
    
    根据发行人提供的《计算机软件著作权登记证书》及本所律师核查，除已出
    
    具律师文件已披露内容外，截至本补充法律意见书出具日，发行人及其控股
    
    子公司新增13项软件著作权，具体情况如下：
    
     序          名称            登记号       著作权人    首次发表日   登记日期
     号
     1    和化讯平云台营软销件服V务1.一0.0体2017SR148740   彩讯股份    2016.12.30   2017.04.28
     2    彩运输讯天大眼数危据险管化理学软件品2017SR218787   彩讯股份    2016.10.15   2017.05.31
                V1.0
     3    萤火魔方H5营销模V3.02017SR411277   彩讯股份    2016.11.15   2017.07.31板制作平台软件
     4    云口袋文件存储软件  2017SR466365   彩讯股份    2017.05.05   2017.08.23
     序          名称            登记号       著作权人    首次发表日   登记日期
     号
               V1.0.0
     5    彩讯智统能V广1.告0.0管理系2017SR515164   彩讯股份    2017.06.25   2017.09.14
     6    彩讯云端转码服务系V1.0.22017SR528006   彩讯股份    2017.03.31   2017.09.19统
     7    彩讯文件预览服务系V1.0.52017SR554053   彩讯股份    2017.01.05   2017.09.28统
     8     彩讯开放平台系统V1.0.02017SR630937   彩讯股份    2015.12.31   2017.11.17
     9     彩讯标签管理系统V1.0.02018SR001725   彩讯股份    2017.03.31   2018.01.02
     10   绿客点户科端技两手级机运营营业协同厅2017SR597310   西安绿点    2017.03.12   2017.11.01
            支撑平台V3.5.0
     11   绿客点科户技端手系机统营平业台厅2017SR597304   西安绿点    2017.03.12   2017.11.01
          （Android）V3.5.0
     12   绿客点科户技端手系机统营平业台厅2017SR597474   西安绿点    2017.03.12   2017.11.01
            （IOS）V3.5.0
     13    流米袋软件V1.0    2017SR603900   深圳腾畅    2017.09.28   2017.11.03
    
    
    根据发行人的说明和本所律师核查，该等软件著作权上不存在任何质押或其
    
    他权利限制。综上，发行人及其控股子公司合法拥有上述计算机软件著作权。(2) 名称变更
    
    根据发行人提供的《计算机软件著作权登记事项变更或补充证明》，截至本
    
    法律意见书出具日，发行人拥有的原名为“ThinkAS 反垃圾邮件网关软件
    
    V2.0”的计算机软件著作权（登记号为：2013SR076942）已完成名称变更登
    
    记，变更后的名称为“M.Secure邮箱安全卫士V2.0”。4. 域名
    
    根据发行人提供的《国际域名注册证书》、《顶级国际域名证书》、《中国国家
    
    顶级域名注册证书》等文件及本所律师的核查，除已出具律师文件已披露内
    
    容外，截至本补充法律意见书出具日，发行人办理了28项域名的续期手续，
    
    具体情况如下：
    
               域名名称           权利人          注册日期        域名有效期
               域名名称           权利人          注册日期        域名有效期
     1         mtarget.cn          北京百纳         2011.12.13        2018.12.13
     2       mtargeting.cn         北京百纳         2011.12.13        2018.12.13
     3       mtargeting.asia        北京百纳         2011.12.13        2019.12.13
     4        mtarget.asia         北京百纳         2011.12.13        2019.12.13
     5        zone139.com         彩讯股份         2010.01.28        2019.01.28
     6        thinkmail.cn         彩讯股份         2012.11.05        2018.11.05
     7       thinkcloud.cn         彩讯股份         2010.12.03        2018.12.03
     8         superu.cn          彩讯软件         2011.01.07        2019.01.07
     9        richpush.cn          彩讯股份         2015.11.23        2018.11.23
     10       richinfo.net          彩讯股份         2013.02.01        2019.02.01
     11        richinfo.cn          彩讯股份         2003.11.17        2022.11.17
     12      richedm.com.cn        彩讯股份         2015.10.08        2018.10.08
     13        richdata.cc          彩讯股份         2014.10.31        2018.10.31
     14         richat.cc           彩讯股份         2015.11.03        2018.11.03
     15       mecloud.cn          彩讯股份         2011.11.25        2018.11.25
     16         kaiu.cn           彩讯股份         2011.01.06        2019.01.06
     17      ilove139.com         彩讯股份         2006.01.19        2019.01.19
     18         iclear.cn           彩讯股份         2011.11.29        2018.11.29
     19        cloudu.cn          彩讯软件         2011.01.12        2019.01.12
     20    bainakechuang.net       彩讯股份         2014.11.24        2018.11.24
     21    bainakechuang.com.      彩讯股份cn       2014.11.24        2018.11.24
     22    bainakechuang.com      彩讯股份         2014.11.24        2018.11.24
     23     bainakechuang.cn       彩讯股份         2014.11.24        2018.11.24
     24        139ued.cn          彩讯股份         2011.01.06        2019.01.06
     25        139m.cn           彩讯股份         2011.12.08        2018.12.08
     26        baiyule.cn         广州百宇乐        2015.01.12        2019.01.12
     27       gzange.com         安歌软件         2015.01.07        2019.01.07
     28        leadeon.cn          西安绿点         2012.12.17        2022.12.17
    
    
    六、发行人的重大债权债务
    
    (一)发行人的重大合同
    
    我们审查了发行人及其控股子公司提供的，正在履行或将要履行的重大合同
    
    /协议，除特别说明外，发行人的重大合同是指发行人及其控股子公司正在
    
    履行的合同金额在3,000万元以上（含3,000万元）的销售合同、合同金额
    
    在300万元以上（含300万元）的采购合同及其他重大合同。除已出具律师
    
    文件已披露的重大合同外，截至本补充法律意见书出具日，发行人新增的正
    
    在履行的重大合同如下：
    
         合同   合同相对   合同  签署时                                        合同
         签订      方      类型    间    合同名称   合同标的      合同金额     期限
          方
                                         关     于
                联通系统                 GDJCY20  GDJCY201                  公 司
         发行   集成有限   销售  合同未  170703-02  70703-02项1  4,359.21       说 明
          人    公司广东   合同   载明   项目系统   目系统集成          万元   正 在
                省分公司                 集成技术   技术服务                   履行
                                         服务合同
                紫光数码                            采 购 交 换                 公 司
     2   发人行集（苏团有州限）采合同购12021.277.销售合同   机、服务器   2,150.97万元   说正在明
                公司                                等设备                     履行
                四川长虹                            采 购 交 换                 公 司
     3   发人行产佳品华有信限息合采同购21021.275.购销合同   机、服务器     473万元     正说明在
                责任公司                            等设备                     履行
                                                    发行人向博
                                          2017年中  文用于卡中特国购移买
                北京博文                  国移动云  动云化知识
                卡特科技                  化知识社  社区系统一                 公 司
     4   发行  有限公司   采购  合同未  期区系工程统一软期工程项目    400.80万元    说 明
          人    （称以“博下文简合同   载明   件开发与  件的、定非制定软制         履正行在
                    卡特”）               系服统务集外成包软件、系统
                                            合同    集成服务及
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                                          2017年移  中用于经移纬动购办买
                北京掌中                  动办公能  公能力支撑
                经纬技术                  力支撑平  平台二期工                 公 司
     5   发人行有（以限下公司简合采同购合载同明未程台软二件期工开程的定制软    319.9万元    说正明在
                  称经纬“”掌）中               成发服系统务外集件软、件非、定系制统       履行
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                                                    沃信达向深
                                                    圳腾畅提供
                成都沃信                            数字产品数
                达科技有                            据接口，深  深圳腾畅预先   2017.
                                  6深圳  限 公 司  采购   2017.   沃字产信达品合数相圳腾应畅系统开发与支沃信付达充值给予款相，0-9.05
         腾畅   （以“下简   合同   09.22   作协议     之对接，并  应 的 数 据 额  2018.
                称  沃 信                            通过此业务  度，按月结算。 09.05
                达”）                               接口实现对
                                                    沃信达数字
                                                    产品的充值
    
    
    根据本所律师的审查，发行人签署的上述重大合同的内容和形式合法、有效。
    
    根据发行人提供的文件及说明，发行人于2018年1月9日中标香港特别行
    
    政区政府政府资讯科技总监办公室（以下简称“香港政府政府资讯科技办公
    
    室”）CMMP项目，拟为香港政府政府资讯科技办公室提供中央信息管理平
    
    台解决方案、集成实施及维护工作，中标价格为23,702.5万港币。截至本补
    
    充法律意见书出具日，本项目合同尚未签署完毕。(二)发行人的借贷及担保合同
    
    根据发行人提供的借款合同及本所律师核查，截至本补充法律意见书出具
    
    日，发行人正在履行中的借贷合同如下：
    
    2016年5月11日，发行人与中国工商银行股份有限公司深圳高新支行（以
    
    下简称“工行深圳高新支行”）签订《固定资产借款合同》（编号：
    
    0400000919-400090005169514102）（以下简称“借款合同”），借款金额为
    
    36000万元，借款期限为8年。合同约定发行人可自合同生效之日起至2018
    
    年5月11日之前一次或多次提清借款，每笔借款利率以基准利率加浮动幅
    
    度确定。
    
    根据《审计报告》，截至2017年12月31日，发行人累计提款2,092,831.00
    
    元。(三)其他
    
    根据《审计报告》，截止2017年12月31日，发行人已开具尚未撤销的银行
    
    保函保证金金额为841,306.80元。
    
    七、发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
    
    1. 股东大会
    
    根据发行人提供的股东大会会议文件，截至本补充法律意见书出具日，发行
    
    人新增召开股东大会的具体情况如下：
    
             届次        召开日期                 审议通过的议案
     1   2临01时7股年东第大三会次2017.11.22   (1) 关公于司关确认联交与广易的东车议联案网信息科技服务有限
    
    
    2. 董事会
    
    根据发行人提供的董事会会议文件，截至本补充法律意见书出具日，发行人
    
    新增召开董事会的具体情况如下：
    
              届次       召开日期                审议通过的议案
                                    (1)  关于确认与广东车联网信息科技服务有限
     1    第一届董事会   2017.11.07       公司关联交易的议案
           第八次会议               (2) 关于提请召开公司2017年第三次临时股东
                                        大会的议案
     2    第第一九届次董会事议会2018.01.17   (1) 关于公司最近两年审阅报告的议案
                                    (1)  关于豁免本次董事会通知期限的议案
     3    第第一十届次董会事议会2018.01.25   (2) 关于公司调整募集资金投资项目金额的议
                                        案
     4    第第一十届一次董会事会议2018.01.26   (1) 总关于监办与香公室港特签署别行CM政M区P政项府目政合府同资的讯议科案技
                                    (1)  关于公司最近三年审计报告的议案
     5    第第一十届二董次会事会议2018.02.05   (2) 关于公司调整募集资金投资项目金额的议
                                        案
    
    
    根据发行人提供的股东大会会议文件、董事会会议文件以及本所律师核查，
    
    发行人上述股东大会、董事会的召开、决议内容及签署符合相关法律、法规
    
    及发行人《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效。
    
    八、发行人的税务
    
    (一)发行人及其境内子公司适用的主要税种、税率
    
    根据《审计报告》、发行人的确认及本所律师核查，发行人及其控股子公司
    
    2017年7-12月适用的主要税种和税率情况如下：
    
                      税种                              具体税率情况
                     增值税                            3%、6%、17%
                 城市维护建设税                           5%、7%
                      税种                              具体税率情况
                   教育费附加                               3%
                 地方教育费附加                             2%
                   企业所得税                     10%、12.50%、15%、25%
    
    
    (二)发行人及其境内子公司享受的税收优惠
    
    根据《审计报告》，除已出具律师文件中已披露的税收优惠外，报告期内，
    
    发行人及其控股子公司新增的主要税收优惠情况如下：
    
    根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局于
    
    2013年2月6日下发《关于印发〈软件企业认定管理办法〉的通知》（工信
    
    部联软[2013]64 号），发行人符合享受国家规划布局内重点软件企业可减按
    
    10%的税率征收企业所得税的条件，已向深圳市南山区国家税务局备案（深
    
    国税南通[2018]18059号）。
    
    根据财政部和国家税务总局2012年4月20日发布的财税[2012]27号《关于
    
    进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及财政
    
    部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部2016年5月4日发布的
    
    财税[2016]49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的
    
    通知》的有关规定，西安绿点已于2018年1月29日向西安高新技术产业开
    
    发区国家税务局完成税务备案（备案编号为：SXA031900757），2017 年度
    
    所得税税率为12.50%。
    
    深圳腾畅和广州景致已取得高新技术企业认证，依据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。(三)发行人及其境内子公司享受的财政补贴
    
    根据发行人提供的文件、《审计报告》和本所律师核查，除已出具律师文件
    
    中已披露的财政补贴外，报告期内，发行人及其控股子公司新增的金额在
    
    10万元以上的财政补贴如下：
    
                                              2017年7-12月
     序   补贴       补贴项目       补贴金额 新增确认收入/          依据文件
     号   时间                      （万元） 或计入当期损
                                             益金额（万元）
                                                             与深圳市南山区住房和建
      1   2016  2单0位16住年房重补点租企款事业100          100   年设局度签重订点的企《业南事山业区单位20住16
                                                             房补租协议》
                                              2017年7-12月
     序   补贴       补贴项目       补贴金额 新增确认收入/          依据文件
     号   时间                      （万元） 或计入当期损
                                             益金额（万元）
                                                             《深圳市民营及中小企业
                                                             发展专项资金管理暂行办
                 深圳民营及中小企业                          法》（深财科[2012]177号）
      2   2017  改发制展上专市项培资育金项-企目资业150          150   关及于深圳20市17中年小深企圳业市服民务营及署
                 助经费                                      中小企业发展专项资金企
                                                             业改制上市培育项目资助
                                                             计划公示
                                                             《深圳市人力资源和社会
                                                             保障局、深圳市财政委员
                                                             会关于做好失业保险支持
                                                             企业稳定岗位有关工作的
                                                             通知》（深人社规[2016]1
                                                             号）、《深圳市人力资源和
      3   2017  社稳保岗补局贴2014-2016年28.87         28.87   条社会件保的障企局业关补于申允报许符201合5
                                                             年、2016年失业保险稳岗
                                                             [补20贴16的]13通1知号》）（及深深人圳社市发社
                                                             会保险基金管理局关于拟
                                                             发放2015至2017年度稳
                                                             岗补贴企业名单公示
                                                             《深圳市民营及中小企业
                                                             发展专项资金管理暂行办
                 深圳民营及中小企业                          法》（深财科[2012]177号）
      4   2017  信发息展化专建项设资项金目-企资助业21           21   及关于深圳20市17中年小深企圳业市服民务营署及
                 经费                                        中小企业发展专项资金企
                                                             业信息化建设项目资助计
                                                             划公示
                                                             《深圳市民营及中小企业
                                                             发展专项资金管理暂行办
                 深圳民营及中小企业                          法》（深财科[2012]177号）
      5   2017  发管理展咨专询项项资目金资-企助经业13.60         13.60   关及深于圳20市17中年小深企圳业市服民务营署及
                 费                                          中小企业发展专项资金企
                                                             业管理咨询项目资助计划
                                                             公示
                                                             《广东省高新技术企业培
                                                             育工作实施细则》（粤科函
      6   2017  培广育东库省入高库新奖技补术项企目业30           30   于高广字东[20省162]0117637年号高）新及技关术
                                                             企业培育库拟入库企业
                                                             （第二批）及奖补项目计
                                              2017年7-12月
     序   补贴       补贴项目       补贴金额 新增确认收入/          依据文件
     号   时间                      （万元） 或计入当期损
                                             益金额（万元）
                                                             划的公示
                                                             《广州市科技计划项目管
                                                             理办法》（穗科创[2015]6
                                                             号）、《广州市人民政府办
                                                             公厅关于印发广州市科技
                                                             创新小巨人企业及高新技
      7   2017  2企0业16认年定度受高理新补贴技术20           20   术知企》（业穗培府育办行函动[方20案15的]1通27
                                                             号）及广州市科技创新委
                                                             员会关于2017年高新技术
                                                             企业培育与市科技创新小
                                                             巨人企业奖补项目拟立项
                                                             企业名单公示
                                                             《广州市科技计划项目管
                                                             理办法》（穗科创[2015]6
                                                             号）、《广州市人民政府办
                                                             公厅关于印发广州市科技
                                                             创新小巨人企业及高新技
      8   2017  2企0业16认年定度通高过新奖励技术20           20   术知企》（业穗培府育办行函动[方20案15的]1通27
                                                             号）及广州市科技创新委
                                                             员会关于2017年高新技术
                                                             企业培育与市科技创新小
                                                             巨人企业奖补项目拟立项
                                                             企业名单公示
                                                             西安高新区管委会关于落
      9   2017  区20优16惠年政西策安补市贴高新32.41         32.41   实发展20系16列年政度策加补快贴创的新公驱动示
                                                             （第一批）
                                                             与深圳市南山区住房和建
     10   2017  单20位17住年房重补点租企款事业144            0   年设局度签重订点的企《事南业山单区位住20房17
                                                             补租协议》
    
    
    (四)发行人及其子公司的纳税情况和税务处罚
    
    根据发行人及其子公司主管税务机关开具的《税务违法记录证明》、《纳税人
    
    涉税保密信息查询证明》、《涉税保密信息告知书》、《涉税征信情况表》等合
    
    规证明及发行人的说明，发行人及其控股子公司自2017年7月1日至2017
    
    年12月31日不存在违反税收相关法律法规的重大违法违规行为。
    
    九、发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚
    
    1. 根据发行人及其控股子公司的确认及本所律师核查，截至本补充法律意见书
    
    出具日，发行人及其控股子公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁
    
    或行政处罚案件。2. 根据发行人的实际控制人、持有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东
    
    的确认及本所律师核查，截至本补充法律意见书出具日，发行人的实际控制
    
    人及持有发行人 5%以上（含 5%）股份的主要股东不存在尚未了结的或可
    
    预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚。3. 本所律师对已经存在的诉讼、仲裁的调查和了解受到下列因素的限制：
    
    (1) 本所律师的结论是基于确信上述各方所作出的声明、确认以及有关陈述
    
    和说明是按照诚实和信用的原则作出的；(2) 根据《民事诉讼法》诉讼管辖的有关规定，基于中国目前法院、仲裁机
    
    构的案件受理程序和公告体制，本所律师对于发行人、发行人主要股东
    
    及其附属企业已经存在的重大法律诉讼、仲裁及行政处罚案件情况的核
    
    查尚无法穷尽。综上所述，发行人及其控股子公司、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。十、结论意见
    
    综上所述，发行人本次发行及上市仍符合《公司法》、《证券法》和《创业板
    
    管理办法》规定的条件，发行人的本次申请股票发行的行为符合法律、法规
    
    的规定，《招股说明书》引用的本法律意见书内容适当，不存在虚假记载、
    
    误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
    
    本补充法律意见书一式三份，经本所经办律师签字并加盖本所公章后生效。（以下无正文）
    
    （本页无正文，为《北京市君合律师事务所关于彩讯科技股份有限公司首次公开
    
    发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（五）》的签字页）
    
    北京市君合律师事务所
    
    律师事务所负责人：
    
    肖 微 律师
    
    经办律师：
    
    石铁军 律师
    
    经办律师：
    
    刘 鑫 律师
    
    2018年 月 日