中航黑豹拟80亿元购“沈飞” 无盈利预测补偿遭问询

    ■本报记者 矫月

    7月24日晚间，中航黑豹发布“中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书”称：“已对公司提交的《中航黑豹股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，现需要公司就有关问题作出书面说明和解释。”

    据公告显示，上市公司拟向航空工业、华融公司发行股份购买其合计持有的沈飞集团100%股权。

    根据中联评估出具的《资产评估报告》显示，以2016年8月31日为评估基准日，拟购买资产的净资产账面价值为34.72亿元，评估值为79.8亿元，评估增值45.07亿元，增值率为129.81%。

    对此，有注册会计师向《证券日报》记者表示，一般情况下，上市公司收购资产时往往会签订盈利预测补偿协议，而这主要是为了保护中小投资者的一个办法。一旦收购资产实际盈利数达不到利润预测数的话，可以进行业绩补偿。

    值得注意的是，在中航黑豹收购沈飞集团的草案中，并没有提供盈利预测补偿。对此，证监会还提问“本次交易未提供盈利预测补偿是够符合相关规定”，并要求公司请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。

    收购草案显示，上市公司拟向航空工业、机电公司、中航机电非公开发行股份募集配套资金总额不超过16.68亿元，且发行股份数量不超过本次发行前上市公司股本总额的20%即6898.81万股。公司称，本次拟募集配套资金扣除相关中介机构费用后全部用于沈飞集团新机研制生产能力建设项目。

    对此，证监会要求公司补充披露沈飞集团新机研制生产能力建设项目投资明细，并要求公司补充披露本次募集配套资金的测算依据及必要性。