多家券商宣布将取消监事会 审计委员会接棒监督职能

    本报记者 周尚伃 见习记者 于宏

    随着资本市场改革不断深化，证券行业的公司治理结构正经历系统性重塑。为响应政策号召，近期，国泰海通、中原证券等多家券商相继宣布将取消监事会，并在董事会中设置由董事组成的审计委员会以承接原本监事会的职责。《证券日报》记者在采访中了解到，券商纷纷决定取消监事会，主要是为了提升公司治理效能，完善公司治理结构。

    监事会职权有序转移

    监事会是上市公司的重要部门，在公司治理中扮演着关键角色。其主要职责包括检查公司财务，监督董事和高级管理人员的职务执行情况，提议召开临时股东会议以及向股东会议提出提案等。

    2024年7月1日，新修订的《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）提到，股份有限公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使本法规定的监事会的职权，不设监事会或者监事。

    为确保金融机构有序贯彻落实上述规定，2024年12月27日，中国证监会发布了《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》。其中提到，证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，应当根据《证券公司监督管理条例》的规定，在董事会中设审计委员会，并在2026年1月1日前，根据《公司法》规定行使监事会的职权，不设监事会或者监事。

    在政策引导下，券商正有序推进取消公司监事会的相关工作，以确保公司平稳过渡。近期，多家券商发布公告称，拟取消公司监事会。6月9日晚间，中原证券发布公告称，公司董事会审议通过了《关于取消公司监事会的议案》。6月6日，华林证券也表示，为进一步提升公司治理效能，精简管理流程，结合公司实际情况，公司将不再设置监事会及监事岗位，原由监事会行使的职权将转由董事会审计与关联交易委员会履行。

    目前，天风证券、兴业证券、财达证券等多家券商均披露了取消监事会的计划，同时，中原证券、国泰海通等券商已对公司章程中涉及监事会的内容进行了修订。例如，中原证券已发布修订后的公司章程，其中明确，公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。国泰海通也明确，公司不设监事会，由审计委员会负责审核公司财务信息、监督及评估内外部审计工作。

    优化公司治理结构

    对于多家券商取消监事会这一现象，中国（深圳）综合开发研究院金融发展与国资国企研究所执行所长余凌曲对《证券日报》记者表示：“券商决定取消监事会，主要是为了优化公司治理结构。监事会与董事会审计委员会存在监督职能重叠问题，券商选择取消监事会，有助于推动董事会专业化运作，减少决策层级，增强决策灵活性，以更好应对市场变化、把握发展机遇。”

    值得注意的是，董事会审计委员会与监事会相比，在专业性方面具有一定优势。北京京师（成都）律师事务所律师刘诚冬表示：“券商取消监事会后，相关职能由董事会审计委员会承接。审计委员会成员需要具备财务、审计背景且部分为独立董事，整体而言较传统监事会成员更专业。”

    “在取消监事会后，券商需在多方面加强公司治理，以强化投资者信心。”刘诚冬进一步表示，首先，券商需强化专业化监督体系，建立多维度监督协同机制，保障监督的独立性，并优化内部审计机制，及时识别并防范潜在风险。其次，强化独立董事的实质性作用，杜绝“喝茶独董”现象。再次，加强与投资者的沟通，提高信息披露透明度，例如定期披露审计委员会履职情况等。最后，完善过渡期风险预案，保障原监事会成员的工作有序转换、职责平稳衔接，例如短期内保留原监事会支持团队以辅助审计委员会的工作。